传统国内结算方式的弊端
市场经济活动的核心是民、商事交易活动。平等的民、商事主体，在实施各种具体的民、商事行为过程中，都必须严格遵循相关法律规范所确立的行为规则。从本质上讲，这些规则的具体要求就是诚实信用。
改革开放以来，我国先后制定了以《民法通则》、《合同法》、《担保法》、《反不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等为主线的市场经济法律规范，初步形成了社会主义市场经济法律制度。但是，只有交易主体、交易活动与交易规则，并不能保证市场经济的健康、有序发展。
传统的国内结算方式，都是利用买卖双方企业的商业信用，缺乏有效的信用平台，经济活动中的交易双方，其实是处于不平等状态，存在着较大的交易风险。也就是说，先付款或先发货的一方总是处于被动地位，无法保证能按合同规定收到货物或货款；而先收款或先收货的一方则处于主动地位，其按合同规定发货或付款的随意性很大，随之产生了一系列经济与社会问题：
首先，影响经济活动开展。
许多大额交易为防范到交易风险，不得不放弃或被迫增加交易频率，将一宗大的交易拆分成许多细小的交易，增加了额外的交易费用。根据国家经济贸易委员会中小企业司的测算与分析，我国每年产生的无效成本，占国内生产总值的比重，至少为10%~20%。
其次，贸易手段及贸易方法退化。
为促成有风险交易的达成，交易双方往往采取“一手交钱，一手交货”的现款交易，甚至是现金交易的原始交易方法。现款交易会提前占用买方资金，对买方非常不利；而现金交易不但逃避了银行的金融监管，也容易导致偷漏税现象的出现。
另外，由于不平等交易的存在，导致大量三角债及商业欺诈活动的产生，从而在国内出现较为严重的、范围波及全社会的信用危机，严重干扰正常的贸易秩序。
据中国人民银行公布的数据显示：中国每年因逃废债务造成的直接损失约1800亿元；据国家工商总局统计：每年由于合同欺诈造成的直接损失约55亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有2000亿元。
上述事实表明，在市场经济机制的建设过程中，有必要推出国内信用证结算制度，使之成为行之有效的信用平台，能让大多数的交易主体，在遵守交易规则的条件下，利用这些信用平台，公平、顺利地完成并不断扩大交易活动。这就好比在当代互联网技术日趋成熟、网上交易的法律规范相继完善时，针对不同需求所推出的电子商务平台（如B2B、B2C等），使买卖双方能非常方便地寻找到合适的信息，电子商务平台的出现，极大地促进了电子商务的发展。
信用证在国际贸易中的应用
信用证是19世纪发生的一次支付方式上的革命，信用证方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。这种方式是以银行信用作为付款保证，使不在交易现场的买卖双方，在履行合同时处于同等地位，解决了双方互不信任的矛盾。
信用证属于银行信用。
信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示，保证立即或在将来某一时间内，付给卖方（受益人）一笔款项的凭证。卖方（受益人）得到这笔钱的条件，是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据，如商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。
信用证结算方式具有如下优点：一是由银行充当中介，解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，消除了双方的信用隔阂。
买方的钱不直接给卖方而暂存中介方，卖方的货也不直接给买方而暂存中介方（国际贸易中海运提单代表货物的所有权），中介方将两者手中的钱货互换，从而完成交易过程。使用信用证结算，买卖双方一般无需考虑对方的信用问题，使交易能顺利完成，因为银行既有足够的能力，抑制不守信用方，也有现实的动机，获取用自己的信用换来的利益。
二是双方还能在使用信用证结算货款的过程中，获得银行资金融通的便利。
随着信用证业务的发展，出现了许多派生金融业务，如出口商可以凭信用证申请出口押汇、打包放款，资信较好的进口商在申请开证时，可只交部分保证金，甚至无须交纳保证金，买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务、提交合格单据前支付货款，这对买卖双方都是比较有利的。
三是对银行来说，信用证业务作为一种中间业务，是其利润的重要来源。
传统业务虽然在银行的业务量中占大头，但是在利润中的比例却逐步下滑，因此大部分银行都非常乐意开展信用证业务。
基于上述原因，信用证被广泛应用于国际贸易之中。
早在1960~1970年代，全球进出口贸易额的85%以上，都是通过信用证结算来进行的。信用证的出现，极大地促进了国际贸易发展，目前已成为当今国际贸易中，一种主要的结算方式。为规范信用证的使用，国际社会出台了一整套完善的法律规范和国际规则约束，如《跟单信用证统一惯例》（即UCP500国际商会第500号出版物）及《2000年国际贸易术语解释通则》等。
从表面上看，信用证是一种新的结算方式，但从其本质上看，是给经济活动提供了一个以银行为中介的信用平台。信用证规则也对以银行为中介的信用平台的推广与完善，以及全球经济繁荣与一体化，起到了重要的作用。
与此类似，在卖方众多而分散的市场上，知名的B2B电子商务平台，如中华商埠网或阿里巴巴网，由于信用权威高于卖方，发挥了很好的中介作用，促进了中国电子商务的迅猛发展。
国内信用证的应用前景
快速发展的国内贸易，与成熟的国际贸易相比，其现实风险并不低，因此信用证规则很快在欧美等经济发达国家的国内贸易中，得到推广和应用，并取得了良好效果。
国内信用证和国际贸易中所使用的国际信用证一样，都是指开证银行依照企业的申请开出的、凭符合信用证条款规定的单据支付的付款承诺，必须满足“单证相符”的条件，这一特点非常有利于保障贸易中卖方的利益。它以银行信用弥补了商业信用的不足，规避了传统人民币结算业务中的诸多风险。信用证也没有签发银行承兑汇票时，所设立的金额限制，使交易量更具弹性，手续更为简便。
国内信用证具有以下三大优势：第一，刚开始在国内贸易中发生业务往来的两家企业，由于互相不熟悉，如果采取国内信用证这一结算方式，双方可以通过单证进行约束，由银行进行单证的审核，并承担第一性付款责任，买卖双方的交易安全将得到保障；
第二，买方可以利用在开证银行的授信额度，来开立延期付款信用证，提取货物，用销售收入来支付国内信用证款项，不占用买方的自有资金，优化了资金使用效率；
第三，卖方按规定发货后，应收帐款可转换为银行信用保障，可以杜绝拖欠、坏帐。卖方如果在合同期限内有紧急资金需求，可以向通知行提出议付申请，通知行将按照当期人民币贴现利率办理融资，即扣除未到合同期限的资金利息，将货款提前支付给卖方，而该贴现利率低于短期流动资金贷款利率，从而卖方可以少支付资金成本。
我国早在1997年8月1日，就由中国人民银行公布了国内信用证结算办法。但实施至今，此结算办法很少被企事业单位所采用。这样的结果在令我们惊异的同时，更提醒我们去思考一个问题，那就是如何针对国内贸易的特点及现状，采取有效措施，积极改进国内信用证的结算办法，使我国的国内信用证规则，真正成为建设诚信社会的一个信用平台，促进我国市场经济蓬勃、有序地发展。
基于此，可采取如下措施：一是充分利用社会分工的成果，弥补国内信用证单据上的缺憾。
国际贸易中使用的信用证，一般都为跟单信用证，这是一类凭附有货运单据、发票、检验证书等的信用证。
在国内贸易中，货物运输多采用铁路运输和公路运输两种方式，在以往运输的中，往往是一方通过自己附属的货运部门，或自己熟悉的运输公司直接安排。另一方由于对承运人的资信缺乏了解，无法判断其签署的运输单据所显示内容的真实性，对另一方来说则显失公平。
同样的问题也存在于以往检验单据中，检验报告往往是一方委托自己的质检部门、其他生产企业或科研机构所出具，另一方由于自身没有这样的检测能力，只能被动地予以接受。由于单据上的缺憾无法克服，国内信用证规则下的贸易风险也就难以消除，因而国内信用证就失去了存在的必要。
但是，随着社会分工不断细化，在我国出现了大量的第三方物流公司与第三方检验机构，有的甚至是跨国公司在我国的分支机构，其所签署单据的可靠性与权威性，不容置疑。国内信用证规则下的交易方，可以在信用证中约定由第三方物流公司与第三方检验机构，履行运输或检验义务，并出具相应的报告作为议付单据，以弥补国内信用证单据上的缺憾问题。
其实，这种做法已经在国际贸易领域中，得到广泛使用，现在国际贸易的运输及检验业务，几乎都是由第三方物流公司与第三方检验机构完成。第三方物流公司不仅会按客户要求，将货物按时运往目的地，而且还会按客户要求进行仓储、配送等业务。也可以说由于第三方机构的出现，促进了国际贸易的迅速发展与繁荣。
当然，随着我国市场经济持续发展，以及加入WTO以后所提供的新机遇，我们也可以借鉴国际上的通用做法，利用第三方机构的良好信誉，为国内信用证业务提供支撑。
二是简化国内信用证的相关手续，缩短结算时间。
《国内信用证结算办法》，与UCP500《跟单信用证统一惯例国际商会第500号出版物》中的规定：除个别期限有所差别外，基本内容是相差无几的。也就是说，一笔国内信用证结算业务，也须经过买方申请开证，买方银行开立信用证，卖方银行通知信用证，卖方银行议付信用证项，买方银行付款，买方赎单提货等环节。
这与国内现行的结算方式相比，手续更繁琐时间更长。
基于国内贸易的特点，可以在上述结算办法的框架之内，缩短每个环节的操作时间。如按人民银行“结算办法”规定：卖方交单议付的时间，一般为装运日期后的15天之内，但也可由买卖双方约定。根据国内贸易特点，可以将国内信用证的交单议付期约定得更短，如3~5天。
又如，按“结算办法”规定：买方银行对卖方银行议付信用证项的回复时间，一般是5个工作日，也可以将此回复时间规定得更短，如2~3个工作日。
另外，各商业银行可利用先进的银行通讯技术———环球同业银行金融电讯协会，开展国内信用证的预先通知、电报索偿（等业务，以便卖方尽早履行合同，买方尽早付款提货，进而缩短整个交易及结算时间。
三是根据贸易发展要求，适时增加国内信用证品种，完善此种信用平台的架构体系。
对许多银行来说，信用证只是国际结算部门的事情，处理国内结算的人员，绝大多数并不熟悉信用证的操作。
因此，在商业银行推广国内信用证，起初必定是困难的。但是，对商业银行来说，信用证结算业务一直是公认的风险最小，收益最高的业务，各商业银行出于自身利益的考虑，也会积极、主动地推广国内信用证的应用。
由于我国市场经济快速发展，贸易模式更加多样化，势必要求结算模式多样化；而且随着国内信用证结算业务的开展，必将衍生出一系列与之相关的新业务，这也要求国内信用证在品种上有所创新。
为此，应在条件成熟时，逐步推出可转让信用证、循环信用证、背对背信用证、对开信用证等新的信用证产品，并开展国内信用证的打包贷款、福费廷等信用证延伸业务。完整的国内信用证体系，会吸引更多的交易方来此平台开展贸易活动，反过来也只有经过更多参与者检验的体系，才会更加完善，更能为市场经济所接受。
四是各商业银行应严格执行对客户的资信管理，让信用平台真正成为守信者的舞台。
信用证作为一种国际上流行的结算方式，可以在相当大程度上为出口方、进口方提供资金融通的便利，这对国内贸易也同样适用。
对买方来说，采用信用证方式付款，在申请开证时不用交付全部开证金额，只需交付一定比例的保证金或担保品，或提供资信良好的保证人作担保，也可以凭开证行授予的授信额度开证，以避免流动资金被大量占用。
对卖方来说，只要收到资信较好银行开立的有效信用证后，就可向其往来银行申请利率较低的打包放款或其它装运前贷款。为此，各商业银行就会加强对客户的资信管理，让不同信誉的企业在此平台上的运作成本，有所区别，给信誉好的企业带来更多收益，让信誉不好的企业付出更高成本。这样也会促使社会成员不断提高自身信用等级，并为建设诚信社会打下良好基础。也只有这样，才会吸引更多守信者通过此平台开展业务，真正成为守信者表演的舞台。
五是向全社会推广，突破传统习惯的约束。
